Ja jūs ieguldāt — vai nu akcijās, nekustamajā īpašumā vai alternatīvajos aktīvos — jūs, visticamāk, esat saskāries ar terminu kapitāla pieauguma nodoklis.
Tas var izklausīties tehniski, taču ideja patiesībā ir ļoti vienkārša. Apskatīsim to saprotami un investoriem draudzīgā veidā — un salīdzināsim ar peļņas gūšanu platformās, piemēram, Nectaro.
Kas ir kapitāla pieauguma nodoklis?
Kapitāla pieauguma nodoklis ir nodoklis par peļņu, ko jūs gūstat, pārdodot ieguldījumu par lielāku summu nekā iegādes cena.
Citiem vārdiem:
- Jūs iegādājaties aktīvu
- Tā vērtība pieaug
- Jūs to pārdodat par augstāku cenu
- Starpība ir jūsu kapitāla pieaugums, un tieši tas var tikt aplikts ar nodokli
Vienkāršs piemērs
Pieņemsim, ka:
- Jūs ieguldāt 1 000 €
- Vēlāk jūs pārdodat ieguldījumu par 1 300 €
Jūsu kapitāla pieaugums ir:
- 300 € peļņa
Nodoklis tiek piemērots tikai šiem 300 €, nevis visiem 1 300 €.
Kad jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis?
Viens no svarīgākajiem aspektiem:
Jūs maksājat kapitāla pieauguma nodokli tikai tad, kad pārdodat ieguldījumu.
- Ja ieguldījuma vērtība pieaug, bet jūs to nepārdodat → nodoklis vēl netiek piemērots
- Kad jūs pārdodat un fiksējat peļņu → pieaugums kļūst apliekams ar nodokli
To sauc par realizētu pieaugumu.
Uz kādiem ieguldījumiem tas attiecas?
Kapitāla pieauguma nodoklis var tikt piemērots:
- akcijām un ETF
- obligācijām
- nekustamajam īpašumam
- kriptovalūtām
- dažiem alternatīvajiem ieguldījumiem
Ja jūs pārdodat aktīvu ar peļņu, var tikt piemērots kapitāla pieauguma nodoklis.
Kā to aprēķina?
Pamata formula:
Pārdošanas cena – iegādes cena – izmaksas = kapitāla pieaugums
Pēc tam tiek piemērota attiecīgā nodokļa likme.
Nodokļu likmes atšķiras atkarībā no valsts, taču daudzās Eiropas valstīs tās parasti ir robežās no 15% līdz 30%.
Ar ko tas atšķiras no peļņas Nectaro platformā?
Kamēr kapitāla pieauguma nodoklis balstās uz aktīva pārdošanu, ieguldīšana Nectaro darbojas citādi.
Jūs gūstat procentu ienākumus, nevis kapitāla pieaugumu
Nectaro platformā:
- Jūs ieguldāt parādzīmēs (uz aizdevumiem balstītos instrumentos)
- Jūs laika gaitā saņemat procentu ienākumus
- Jums nav nepieciešams neko pārdot, lai gūtu atdevi
Tas nozīmē, ka jūsu ienākumi nav kapitāla pieaugums, bet gan procentu ienākumi.
Nodoklis tiek piemērots citādi
- Kapitāla pieaugums → aplikts ar nodokli pārdošanas brīdī
- Nectaro ienākumi → aplikti ar nodokli, kad tiek saņemti procenti
Konkrēti:
- Nodoklis tiek automātiski ieturēts brīdī, kad procenti tiek ieskaitīti jūsu kontā
- Pilna procentu summa tiek ieskaitīta, un daļa vienlaikus tiek ieturēta kā ieturējuma nodoklis
Ieturējuma nodoklis ir atkarīgs no jūsu rezidences
Piemērojamā likme ir atkarīga no jūsu nodokļu rezidences:
- Latvijas rezidentiem: 25,5%
- ES/EEZ rezidentiem (izņemot Latviju): 5% (privātpersonām)
- Ārpus EEZ: parasti 25,5% (var tikt samazināts ar nodokļu līgumu)
- Lietuva (ar sertifikātu): 0%
Pareizā likme tiek piemērota automātiski, balstoties uz jūsu sniegtajiem nodokļu datiem.
Automātiska ieturēšana vienkāršo procesu
Atšķirībā no kapitāla pieauguma, kur bieži pašam jāaprēķina peļņa:
- Nectaro automātiski ietur nodokli no jūsu procentu ienākumiem
- Ieturētā summa ir skaidri redzama jūsu kontā un pārskatos
Ienākumi joprojām var būt jādeklarē
Lai gan nodoklis tiek ieturēts:
- Jums joprojām var būt pienākums deklarēt ienākumus savā rezidences valstī
- Daudzos gadījumos ieturēto nodokli var ieskaitīt kopējā nodokļu saistībā, izvairoties no dubultas aplikšanas ar nodokli
Kāpēc ir svarīgi saprast atšķirību
Izpratne par kapitāla pieauguma un procentu ienākumu atšķirībām palīdz:
- novērtēt reālo peļņu pēc nodokļiem
- izvairīties no neskaidrībām nodokļu laikā
- izvēlēties ieguldījumus, kas atbilst jūsu finanšu un nodokļu situācijai
Galvenie secinājumi
- Kapitāla pieauguma nodoklis = nodoklis par peļņu, pārdodot aktīvu
- To maksā tikai tad, kad pieaugums ir realizēts
- Nectaro ienākumi ir procentu ienākumi, nevis kapitāla pieaugums
- Nodoklis Nectaro gadījumā tiek automātiski ieturēts pie avota
- Galīgās nodokļu saistības ir atkarīgas no jūsu rezidences valsts
Noslēguma doma
Kapitāla pieauguma nodoklis ir viens no svarīgākajiem jēdzieniem ieguldīšanā — taču tas nav vienīgais veids, kā tiek aplikta jūsu peļņa.
Izpratne par atšķirību starp peļņu no pārdošanas (kapitāla pieaugumu) un regulāriem ienākumiem (piemēram, Nectaro procentiem) sniedz skaidrāku priekšstatu par to, kā patiesībā darbojas jūsu ieguldījumi.
Atruna: Šis raksts ir paredzēts tikai informatīviem nolūkiem un nav uzskatāms par nodokļu konsultāciju. Lūdzu, konsultējieties ar kvalificētu nodokļu speciālistu par savu individuālo situāciju.